Для некоторых льготных категорий граждан государство дает возможность получить так называемый стандартный налоговый вычет. Как правило, работодатель предоставляет его после подачи соответствующего заявления. Если вы относитесь к льготной категории граждан, но не подавали работодателю заявление о предоставлении вычета, вы сможете обратиться в налоговую инспекцию и оформить возврат излишне уплаченной суммы налога.
Право на оформление стандартного налогового вычета на налогоплательщика в размере 3000 рублей за каждый месяц имеют:
лица, принимавшие участие в ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС;
военнослужащие, ставшие инвалидами I, II или III группы вследствие ранения, полученного во время исполнения своих обязанностей;
иные категории льготников, перечисленные в ст. 218 НК РФ п.1.1
Налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц распространяется на:
героев Советского Союза и героев Российской Федерации;
инвалидов с детства;
инвалидов I или II группы;
иные категории льготников, перечисленные в ст. 218 НК РФ п.1.2
Если вы имеете право на два стандартных вычета на налогоплательщика, то вам будет предоставлен максимальный из них, суммировать их и использовать одновременно нельзя.
Перечень документов для получения вычета
копии документов, подтверждающих наличие основания для предоставления налогового вычета (например, справки, подтверждающей инвалидность I или II группы, удостоверение ветерана боевых действий и так далее);
заявление о предоставлении налогового вычета — если вы хотите оформить налоговый вычет у работодателя;
справка по форме 2-НДФЛ за соответствующий период (ее можно получить у работодателя) — если вы хотите оформить вычет через налоговую инспекцию.
справка по форме 2-НДФЛ за текущий год с прежнего места работы или заявление об отсутствии доходов — если вы хотите оформить налоговый вычет через работодателя, но устроились на работу не с начала года.
Оформление вычета через работодателя
Вычет предоставляется налогоплательщику за каждый месяц налогового периода (т.е. календарного года). Таким образом, после подачи документов работодателю, с его стороны предоставляется вычет за каждый месяц налогового периода, в течение которого между ним и налогоплательщиком действует трудовой договор.
Если вы работаете одновременно у нескольких работодателей, вычет по вашему выбору может быть предоставлен только у одного работодателя.
Если в течение налогового периода (календарного года) работодатель не предоставлял вам стандартные налоговые вычеты, по истечении налогового периода вы можете обратиться в налоговую инспекцию за перерасчетом.
Оформление вычета через налоговую
Вам нужно будет:
заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
составить заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога.
Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства, записавшись на прием, или в режиме "онлайн" через Личный кабинет налогоплательщика
В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.